> For the complete documentation index, see [llms.txt](https://docs.snowball72.com/llms.txt). Markdown versions of documentation pages are available by appending `.md` to page URLs; this page is available as [Markdown](https://docs.snowball72.com/faq/tax.md). # 세금(Tax) 저희가 제공하는 백테스트 결과에는 세금과 관련된 항목이 포함되지 않습니다. 이는 각 국가별로 상이한 점도 있고, 투자하는 계좌의 세제 혜택에 따라 달라지기 때문입니다. ## ETF 관련 세제 현황
구분해외상장 ETF국내상장 ETF (한국 ETF)

매매차익

(Capital Gain, 실현손익)

양도소득세 : 22%

(연 250만원 초과분부터)

국내주식 : 비과세

해외주식, 채권, 대체 등 : 배당소득세 15.4%

배당(이자) 이익

(Income Gain)

배당소득세 : 15.4%

(일부국가 별도 적용)

배당소득세 : 15.4%
손익통산과세합산하여 산정별도
\*\* ETF 관련 증권거래세는 국내, 해외 모두 없음 \*\* 해외ETF 배당소득세의 경우 미국 15%, 중국 14,4%, 일본 15.315%, 대만 20% 등은 별도 적용 \*\* 한국 ETF의 매매차익에 대한 배당소득세 적용은 금융투자소득세법 도입시 양도소득세로 변경될 예정, 손익통산과세도 합산 변경, 다만 국내주식에 대한 비과세 혜택이 점진적으로 낮아질 것 (2025년까지 유예중) ## 금융소득 종합과세 : 배당(이자)소득세 * 금융소득 종합과세 : 배당(이자) 이익이 연 2,000만원 이상일 경우, 해당 초과이익에 대하여 근로소득과 합산하여 과세(근로소득 세율 적용) * 국내주식을 제외한 국내상장 ETF에 투자 할 경우 매매차익 및 배당이익이 2,000만원이 넘을 경우, 금융소득 종합과세 적용에 따른 세율을 적용 (근로소득 5000만원 이하일 경우 15% 과세, 5000만원 이상부터 24%\~42%로 누진 적용) ## 손익통산과세 * **국내상장 ETF :** 손익통산과세 제외 * **해외상장 ETF :** 손익합산하여 양도차익세 기준금액 산정 {% hint style="info" %} (예시) 1. **미국상장 ETF인 SPY와 IEF에 각각 2,000만원씩을 투자했을 경우,** SPY는 400만원의 실현이익이 나고, IEF는 100만원의 실현손실이 났을 경우, 실제 양도차익은 손익을 합산한 300만원을 기준으로 하고, 공제한도 250만원을 차감한 50만원에 대해서만 22%의 세금이 부과된다. 2. **KODEX 미국 S\&P500TR(티커 : 379800) TIGER 미국채10년 선물(티커 : 305080)에 각각 2,000만원씩을 투자했을 경우,** KODEX 미국S\&P500TR ETF에서 400만원 실현이익이 나고 TIGER 미국채10년 선물에서 100만원 실현손실이 났을 경우 400만원에 대해 배당소득세 15.4%를 부과하게 된다. {% endhint %} ## 결론 * 투자금액이 클 경우, **해외투자는 해외 ETF가 유리** (매매차익 및 배당이익이 2,000만원 초과 가능성이 클 경우) * 투자금액이 작을 경우, 손실을 제외하지 않고 이익(매매차익 및 배당이익)의 합이 2,000만원이 안될 경우에는 **국내 ETF가 유리** \*\* 참고 : 배당이익이 연 2,000만원이 되려면 5% 배당수익률 기준 원금 4억 수준 연금저축펀드 및 퇴직연금계좌(IRP)의 경우 세금이 이연되는 효과가 있어 여러모로 절세가 가능